Mehr Rente vom Chef!
Mehr Rente, weniger Steuer und Sozialabgaben:
Betriebsrenten sind attraktiv für Arbeitnehmer und Chefs
Betriebliche Altersversorgung
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Was ist die betriebliche Altersversorgung?
Die betriebliche Altersversorgung ist eine Leistung des Arbeitgebers. Sie kann eine Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung umfassen.
Für wen ist die betriebliche Altersversorgung geeignet?
Die betriebliche Altersversorgung ist für alle Arbeitnehmer geeignet. Wer in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist, hat seit dem 1. Januar 2002 einen Anspruch auf die so genannte Entgeltumwandlung. Der Arbeitgeber ist grundsätzlich verpflichtet, auf Wunsch des Arbeitnehmers einen Teil des Lohns oder Gehalts in eine betriebliche Altersversorgung zu investieren.
Wie funktioniert die betriebliche Altersversorgung?
es gibt fünf verschiedene Formen - so genannte Durchführungswege - der betrieblichen Altersversorgung:
Die betriebliche Altersversorgung kann vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer oder von beiden gemeinsam finanziert werden. Arbeitnehmer haben die Möglichkeit, die betriebliche Altersversorgung direkt aus ihrem Bruttoeinkommen zu finanzieren - das sichert Steuervorteile. Diese steuerliche Förderung gilt in den Durchführungswegen Pensionsfonds, Pensionskasse und Direktversicherung jedoch nur, wenn die Vorsorgesparer später eine lebenslange Rente aus der betrieblichen Altersversorgung beziehen. Bis zu 30 Prozent des Kapitals können sie sich aber zu Beginn der Rente als Einmalbetrag auszahlen lassen. Bei der Pensionskasse und der Direktversicherung gibt es eine zusätzliche Option: Wer ein Kapitalwahlrecht vereinbart hat, kann sich statt einer lebenslangen Rente das gesamte Kapital auf einmal auszahlen lassen. Doch dieses Kapitalwahlrecht sollte man erst innerhalb von 12 Monaten vor Beginn der Rente nutzen. Denn falls man es bereits während der Ansparphase ausübt, verliert man die Steuervorteile für die künftigen Beiträge.
- Direktzusage des Arbeitgebers
- Unterstützungskasse
- Pensionsfonds
- Pensionskasse
- Direktversicherung
Die betriebliche Altersversorgung kann vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer oder von beiden gemeinsam finanziert werden. Arbeitnehmer haben die Möglichkeit, die betriebliche Altersversorgung direkt aus ihrem Bruttoeinkommen zu finanzieren - das sichert Steuervorteile. Diese steuerliche Förderung gilt in den Durchführungswegen Pensionsfonds, Pensionskasse und Direktversicherung jedoch nur, wenn die Vorsorgesparer später eine lebenslange Rente aus der betrieblichen Altersversorgung beziehen. Bis zu 30 Prozent des Kapitals können sie sich aber zu Beginn der Rente als Einmalbetrag auszahlen lassen. Bei der Pensionskasse und der Direktversicherung gibt es eine zusätzliche Option: Wer ein Kapitalwahlrecht vereinbart hat, kann sich statt einer lebenslangen Rente das gesamte Kapital auf einmal auszahlen lassen. Doch dieses Kapitalwahlrecht sollte man erst innerhalb von 12 Monaten vor Beginn der Rente nutzen. Denn falls man es bereits während der Ansparphase ausübt, verliert man die Steuervorteile für die künftigen Beiträge.
Wie werden Beiträge und Auszahlungen steuerlich behandelt?
Bei einer Direktzusage oder einer Unterstützungskasse zahlen Arbeitnehmer während der Ansparphase keine Steuern. Erst die Versorgungsleistungen sind steuerpflichtig.
Beiträge zu Pensionsfonds, Pensionskassen oder für Direktversicherungen werden unterschiedlich gefördert, je nachdem, wann der Arbeitgeber die Versorgungszusage erteilt hat. Wer die Zusage nach dem 31. Dezember 2004 erhalten hat, kann Beiträge bis zu 4.344 Euro (2.544 Euro + 1.800 Euro) steuerfrei einzahlen.
Die ausgezahlten Leistungen, die auf steuerfreien Beiträgen beruhen, werden in voller Höhe nachgelagert mit dem individuellen Steuersatz versteuert. Darüber hinaus fallen in der Regel Beiträge für die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung an.
Beiträge zu Pensionsfonds, Pensionskassen oder für Direktversicherungen werden unterschiedlich gefördert, je nachdem, wann der Arbeitgeber die Versorgungszusage erteilt hat. Wer die Zusage nach dem 31. Dezember 2004 erhalten hat, kann Beiträge bis zu 4.344 Euro (2.544 Euro + 1.800 Euro) steuerfrei einzahlen.
Die ausgezahlten Leistungen, die auf steuerfreien Beiträgen beruhen, werden in voller Höhe nachgelagert mit dem individuellen Steuersatz versteuert. Darüber hinaus fallen in der Regel Beiträge für die gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung an.
Ganz wichtig!
Sie haben als Arbeitnehmer einen gesetzlichen Anspruch auf die betriebliche Altersversorgung, denn im Jahr 2002 wurde sie im Altersvermögensgesetz als Eckpfeiler der Rentenreform verankert. Mit dem Alterseinkünftegesetz verbessern sich ab 2005 die Bedingungen für die betriebliche und private Altersvorsorge weiter.
Mehr Rente!
Bei der betrieblichen Altersversorgung kann Ihr Unternehmen nur gewinnen – z.B. durch weniger Kosten für Ihr Unternehmen und durch eine bessere Zukunftsversorgung für Ihre Mitarbeiter, die Ihnen dafür dankbar sein werden. Aber zunehmend muss die bAV über den Bereich der Entgeltumwandlung hinaus im Kontext zu vielen unternehmensrelevanten Vorgängen gesehen werden. Kein Wunder, ist es doch ein ebenso komplexer wie wichtiger Bereich, der seit dem 1.1.2002 noch eine besondere Relevanz für Sie als Arbeitgeber bekommen hat. Denn seitdem haben Ihre Mitarbeiter sogar einen gesetzlichen Anspruch darauf, einen Teil ihres Gehaltes in eine bAV umzuwandeln. Aber wo liegt Ihr Nutzen? Welche Vorteile bietet Ihnen als Arbeitgeber dieses System?
Nun, ausführliche Antworten darauf geben wir Ihnen gern in einem persönlichen Gespräch. Einen groben Überblick über Ihre Vorteile aus der bAV erhalten Sie aber schon auf den folgenden Seiten.
Nun, ausführliche Antworten darauf geben wir Ihnen gern in einem persönlichen Gespräch. Einen groben Überblick über Ihre Vorteile aus der bAV erhalten Sie aber schon auf den folgenden Seiten.
Die Erfahrung zeigt, dass sich verantwortungsbewusste, zukunftsorientierte Unternehmer beim Einsatz der bAV von fünf ganz unterschiedlichen Motiven leiten lassen.
Als inzwischen gesetzlich verankerter Bestandteil unserer sozialen Sicherungssysteme ist die bAV mittlerweile auch zu einem wichtigen Instrument geworden, mit dem Sie als Arbeitgeber Ihrem Unternehmen zusätzliche positive Impulse geben können.
Vorausgesetzt natürlich, Sie kennen die vielfältigen Gestaltungsformen, nutzen die motivatorischen Potenziale daraus und kennen Ihre Vorteile aus einer maßgeschneiderten Umsetzung.
Versorgung Arbeitnehmer
Nur zufriedene Mitarbeiter sind wirklich leistungsbereit und stellen damit das größte Kapital des Arbeitgebers dar. Vor dem Hintergrund des sinkenden Rentenniveaus, der Anhebung des Regelrentenalters auf 67 Jahre und des ohnehin bestehenden Rechtsanspruchs der Arbeitnehmer auf Entgeltumwandlung trägt die bAV nachhaltig zur Zufriedenheit der Mitarbeiter bei. Vorteilhaft für Sie als Arbeitgeber ist auch die Ausnutzung der steuerlichen Förderung zur Senkung der Lohnnebenkosten. Für jeden Arbeitgeber ist auch die echte Arbeitgeberleistung für eine bAV hochinteressant. Das Stichwort dazu ist „Versorgungslohn statt Barlohn“ für außertarifliche Lohnerhöhungen.
Versorgung Unternehmer
Die Überprüfung der eigenen Versorgung, die Optimierung
der Eigenabsicherung als Gesellschafter- Geschäftsführer (GGF) über die GmbH, aber auch die Schaffung von Liquidität für das Unternehmen stehen hierbei im Vordergrund.
Liquiditätsplanung/Bilanzmanagement
Hier geht es um die Sicherung der Liquidität, die Erfüllbarkeit der Zusagen, aber auch um Bilanzbereinigung und Stärkung der Eigenkapitalquote zwecks Erzielung eines besseren Ratings und damit erleichterter Aufnahme von Kapital sowie besserer Gewinnung von Investoren. Innovative bAV-Lösungen
können zu diesen Fragestellungen eine wertvolle Antwort leisten – wie auch zur Erleichterung des Unternehmensverkaufs, der Lösung der Nachfolgeregelung und der Optimierung der Eigenabsicherung eines Gesellschafter-Geschäfts führers.
Versorgung für Arbeitnehmer:
Gesellschafter/Geschäftsführer)
Als inzwischen gesetzlich verankerter Bestandteil unserer sozialen Sicherungssysteme ist die bAV mittlerweile auch zu einem wichtigen Instrument geworden, mit dem Sie als Arbeitgeber Ihrem Unternehmen zusätzliche positive Impulse geben können.
Vorausgesetzt natürlich, Sie kennen die vielfältigen Gestaltungsformen, nutzen die motivatorischen Potenziale daraus und kennen Ihre Vorteile aus einer maßgeschneiderten Umsetzung.
Versorgung Arbeitnehmer
Nur zufriedene Mitarbeiter sind wirklich leistungsbereit und stellen damit das größte Kapital des Arbeitgebers dar. Vor dem Hintergrund des sinkenden Rentenniveaus, der Anhebung des Regelrentenalters auf 67 Jahre und des ohnehin bestehenden Rechtsanspruchs der Arbeitnehmer auf Entgeltumwandlung trägt die bAV nachhaltig zur Zufriedenheit der Mitarbeiter bei. Vorteilhaft für Sie als Arbeitgeber ist auch die Ausnutzung der steuerlichen Förderung zur Senkung der Lohnnebenkosten. Für jeden Arbeitgeber ist auch die echte Arbeitgeberleistung für eine bAV hochinteressant. Das Stichwort dazu ist „Versorgungslohn statt Barlohn“ für außertarifliche Lohnerhöhungen.
Versorgung Unternehmer
Die Überprüfung der eigenen Versorgung, die Optimierung
der Eigenabsicherung als Gesellschafter- Geschäftsführer (GGF) über die GmbH, aber auch die Schaffung von Liquidität für das Unternehmen stehen hierbei im Vordergrund.
Liquiditätsplanung/Bilanzmanagement
Hier geht es um die Sicherung der Liquidität, die Erfüllbarkeit der Zusagen, aber auch um Bilanzbereinigung und Stärkung der Eigenkapitalquote zwecks Erzielung eines besseren Ratings und damit erleichterter Aufnahme von Kapital sowie besserer Gewinnung von Investoren. Innovative bAV-Lösungen
können zu diesen Fragestellungen eine wertvolle Antwort leisten – wie auch zur Erleichterung des Unternehmensverkaufs, der Lösung der Nachfolgeregelung und der Optimierung der Eigenabsicherung eines Gesellschafter-Geschäfts führers.
Versorgung für Arbeitnehmer:
- Erfüllung des Rechtes auf Entgeltumwandlung
- Künftige Einsparung von Lohnnebenkosten in erheblichem Maße
- Effiziente Bindung von qualifizierten Mitarbeitern und Führungskräften
Gesellschafter/Geschäftsführer)
- Überprüfung der eigenen Versorgung - Möchten Sie sich ggf. aus der gesetzlichen Rentenversicherung befreien lassen und jährlich mehr als 12.000,- EUR einsparen?
- Optimierung der Eigenabsicherung über die GmbH
- Sicherung der Liquidität
- Optimierung der Eigenabsicherung
- Kostenreduktion
- Im Wettbewerb um Fachkräfte gut positioniert
- Erhöhung der Motivation und Zufriedenheit der Mitarbeiter
- Kostenreduktion
- Vorsorgemanagement
- Risiko- und Haftungsbegrenzung
Die Direktversicherung gehört zu den beliebtesten Formen der betrieblichen Altersversorgung. Sie hilft Ihnen beim Aufbau einer zusätzlichen Altersversorgung, sichert Ihnen Steuervorteile und ist unkompliziert in der Durchführung.
Dennoch ist das Thema "Direktversicherung" recht komplex. Hier stellen wir Ihnen Antworten auf die wichtigsten Fragen zur Direktversicherung zur Verfügung.
Wenn noch Fragen offen bleiben, sollten Sie sich umfassend beraten lassen, bevor Sie bzw. Ihr Arbeitgeber für Sie einen Altersvorsorgevertrag abschließen.
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Ubezpieczenie zakładowe dla osób zatrudnionych. Efekt jest taki, że wypłata netto po zawarciu takiego ubezpieczenia jest niewiele mniejsza niż przed, a na rente wpływa drugie tyle i nawet więcej. To żaden cud! To oszczędność na składkach socjalnych i podatku.
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